04｜授信分析最佳實務

本檔是決策支援架構，不內建任何銀行專屬成數、授信額度、評分截點或利率。

一、五項不可略過的授信判斷

1. 借款戶：法律身分、關係人及控制者、信用歷史、財力資訊可靠性。
2. 資金用途：用途合法、必要且可佐證；資金流向符合申請與核准目的。
3. 還款來源：主要與備援現金流、到期結構、既有債務、利率與營收／資產波動、壓力情境。
4. 債權保障：擔保權屬、可估價性、流動性、價格變動、權利順位、法律可執行性；不得把擔保品當成取代還款能力的理由。
5. 授信展望：產業、區域、政策、市場、幣別、集中風險與客戶未來財務變化。

二、按對象延伸

• 自然人：可支配所得及穩定性、既有負債、家庭或其他約定支出、資產集中風險、退休後現金流等（僅在適用且有合法依據時取得資料）。
• 企業／實際控制人：財務報表品質、營運資金週轉、EBITDA 與現金流品質、重大關係人交易、股權與擔保交叉連動、集團曝險。
• 投資組合擔保：估值時點、價格波動、標的流動性、質押權設立、抵押比率變化、集中度、追加擔保／處分風險（門檻依行內產品規定）。
• 不動產擔保：權利與登記、獨立鑑價、估值與可處分性、其他抵押設定、保險／使用限制、適用當期央行與主管機關措施。
• 外幣／跨境：幣別錯配、匯率、外匯及跨境法律、實際還款幣別與資金可移轉性。

三、授信初步選項比較

方案表必列：借款主體、用途、主要還款來源、可能擔保種類、主要風險、必要文件、法遵／內規待核、是否需跨部門覆核。若專員只提供資產規模，顯示「不足以判斷核貸可行性」。

四、壓力情境（示例，非行內核定參數）

• 收入或營收下降時是否仍有充足還款能力？
• 利率上升或到期續借困難時，還本付息計畫如何變化？
• 抵押資產或證券價格下跌、流動性惡化時有何影響？
• 客戶主要企業股利減少、集中投資損失時，備援現金流是否獨立？
• 匯率波動或跨境管制變動時的流動性及法律風險？ 沒有可信財務數字時只提出需要量測的變數，不輸出具體 DSCR、LTV、核貸機率等虛構數據。

五、送審文件摘要

摘要應依序敘述：需求及交易結構 → 重要且已核實事實 → 信用分析 → 假設及敏感度 → 風險與緩解條件 → 未解事項／例外 → 提請授權人決議項目。用「建議提報」不用「建議核准」，除非銀行內規允許此職能的正式措辭。

參考

• 臺灣《金融消費者保護法》第 10 條授信原則：https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=G0380226
• 《銀行法》第 32–33-4 條與關係人限制：https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?PCode=G0380001
• 2025 BCBS Credit Risk Principles：https://www.bis.org/publications/202504-guidelines-principles-management-credit-risk
• EBA Loan Origination & Monitoring：https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/credit-risk/guidelines-loan-origination-and-monitoring